<img src="https://secure.leadforensics.com/133892.png" alt="" style="display:none;">

Наиболее важной и приоритетной задачей любой компании является автоматизация договорной работы. Именно договор содержит ключевую информацию для финансового управления предприятием. В данной статье раскрыты особенности учета авторских договоров и договоров гражданско-правового характера в зарплатном модуле в системе 1С:ERP.

Была установлена версия 1С:ERP 2.4.10.98. и учет велся на счете 76.09. При анализе учета по авторским договорам было выявлено два контура работы:

  • Учет авторских договоров и договоров ГПХ по зарплатным регистрам;
  • Учет авторских договоров и договоров ГПХ на счете 76.09 по бухгалтерскому учету.

 

Оформление авторского договора, договора ГПХ и акта выполненных работ

Перед оформлением авторского договора или договора ГПХ надо ввести нового сотрудника (меню «Кадры», создать «Сотрудник»). При вводе сотрудника обратите внимание на полноту заполнения личных данных сотрудника - ИНН, СНИЛС, адрес, год рождения, удостоверение личности и т.д., перед заполнением сотрудника обязательно должно быть указано физическое лицо, которое будет связываться с сотрудником при его создании. Эти данные будут необходимы для корректного начисления налогов и сборов, а также для автоматического формирования отчетности.

 

1-Jun-29-2020-04-20-08-74-PM

2-Jun-29-2020-05-38-50-60-PM

 

 

Для непосредственного оформления договора воспользуйтесь ссылкой «Оформить договор (выполнение работ, оказание услуг)» на форме ввода сотрудника.

 

3-Jun-29-2020-05-51-25-54-PM

 

Если сотрудник был создан ранее и этот договор у него не первый, то добавить новый договор можно через кнопку «Оформить документ / Договоры (ГПХ) / Договор авторского заказа (или Договор (работы, услуги) для договора ГПХ)».

 

4-Jun-29-2020-06-30-33-76-PM

 

При оформлении договора указывается период работы по договору, сумма, определяется вид оплаты этой суммы по договору - однократно в конце срока, или ежемесячно по актам выполненных работ.

 

5-4

 

Если вид оплаты выбран «Однократно в конце срока», и при вводе информации работы уже выполнены, и известна сумма документально подтвержденных расходов, то ввести эту сумму можно непосредственно в договор.

 

При выборе вида оплаты «По актам выполненных работ» следует иметь в виду, что начисление зарплаты возможно только после ввода документа «Акт выполненных работ». Необходимо учесть, что размер подтвержденных расходов, связанных с исполнением работ и принимаемых в качестве налогового вычета указывается в «Акте выполненных работ», а не при начислении зарплаты.

 

В договоре определяется Счет и субконто, подразделение и способ отражения в бухгалтерском учете.

6-1

 

Создать документ «Акт выполненных работ» можно на основании договора:

7-2

В результате заполняется акт данными на основании договора.

8-2

В документе «Акт выполненных работ» фиксируется месяц выполнения работ, период действия, сумма по акту.

 

Данные о Дате выплаты и способе учета заполняются вручную и при перевыборе договора для заполнения поля «Учитывать как» по данным договора.

9-2 

Ввод остатков по авторским договорам и договорам ГПХ по зарплатным регистрам

Для ввода остатков по авторским договорам и договорам ГПХ используется документ зарплатного контура «Начальная задолженность по зарплате».

 

10-1

При вводе остатков по умолчанию устанавливается зарплатная статья расходов «ОТ» и нет возможности ее изменения, хотя для учета по авторским договорам нужна статья расходов «КА».

11-1

По данным по остаткам происходит формирование ведомостей по старым периодам. Для того чтобы остатки за предыдущий период попали в ведомости, требуется обязательное создание хотя бы одного договора авторского заказа (договора ГПХ) в периоде задолженности за прошлый период.

Так как у сотрудника договор за декабрь не проведен.

12-2

То при формировании ведомости, она не заполняется данными задолженности за декабрь, введенной ранее.

13-1

При проведении договора за декабрь ведомость заполняется данными по остатку задолженности.

14-2

15-2

 

Ввод остатков по авторским договорам по счету 76.09

Для ввода остатков по авторским договорам по счету 76.09 используется типовой документ «Ввод начальных остатков» по взаиморасчетам.

16

В табличной части документа требуется заполнить Партнера, Контрагента (связанного с партнером), тип объекта расчетов, объект расчетов, сумму долга и валюту расчетов.

17-1

В договоре с контрагентом требуется указать группу расчетов, чтобы при проведении документа и формировании проводок счет был 76.09.

18-1

19

Ведение учета по авторским договорам и договорам ГПХ по зарплатным регистрам

Для ведения учета в 2020 году требуется создать ведомости по списанию остатков прошлого года, которые заполняются по данным начальной задолженности прошлого года.

Для вызова ведомости нужно перейти в раздел Зарплата/Выплата/Все ведомости на выплату зарплаты.

20

 

В результате открывается форма списка «Ведомости».

21

 

Для формирования ведомости за прошлый период нужно нажать на кнопку Создать/Ведомость на счета или любой другой способ в зависимости о способа отражения зарплаты в настройках сотрудника.

22

 

В открывшейся ведомости нужно заполнить месяц выплаты (для выплаты за прошлый период можно выбрать декабрь), дату документа, банк и способ выплаты «Зарплата за месяц».

23

 

Для заполнения табличной части требуется нажать на кнопку «Заполнить».

24

 

Если данные по остаткам заведены правильно и были введены договора авторского заказа или договора ГПХ по остаткам прошлого периода и заполнены данные по начальной задолженности, тогда данные в ведомости заполняются автоматически.

25

 

Для заполнения данных по НДФЛ за прошлый период требуется заполнить документ перенос данных по регистрам НДФЛ.

После заполнения ТЧ требуется провести документ. В документе по данным прошлых периодов можно увидеть статью расходов ОТ. Из-за этого программа считает, что проводки должны быть по счету 70, а не 76.09.

На основании ведомости делается документ списания денежных средств.

26

 

При нажатии на кнопку «Списание безналичных денежных средств» открывается форма формирования списаний.

27

 

Для формирования списания, требуется заполнить банковский счет списания и нажать на кнопку «Создать документы».

28

В результате создается документ списания денежных средств.

29

 

Документ заполняется данными из ведомости и проводится.

30

31

При подтверждении оплаты из банка, требуется установить флаг «Проведено банком» с датой проведения.

32

 

После проведения документа требуется сформировать проводки по документу «Списание безналичных ДС». Для этого можно нажать на кнопку «ДтКт» и перейти в форму формирования проводок.

33

 

Для формирования проводки нужно нажать на кнопку «Отразить в регл. учете». В результате формируется проводка по списанию денежных средств.

34

 

Так как остатки были сформированы со статьей расходов «ОТ», поэтому проводка формируется на счете 70.

Для формирования данных по авторским договорам или договорам ГПХ в 2020 году требуется ввести новый авторский договор (договор ГПХ).

35

 

Если договор ведется по актам выполненных работ, тогда требуется по договору заполнить акт выполненных работ.

36

 

Если в договоре выбран способ «Однократно в конце срока», тогда акт формировать не требуется.

37

 

Далее требуется оформить начисление по авторским договорам через документ «Начисление по договорам» или через «Начисление зарплаты» и вкладку «Договора».

38

 

В документе начисления по договорам заполняется также НДФЛ.

39

 

Для заполнения данных по страховым взносам требуется заполнить документ «Начисление зарплаты».

40

 

НДФЛ заполняется на одноименной вкладке.

41

 

Страховые взносы на вкладке взносы, включая взносы по начислению по договорам.

42

 

Ведение бухгалтерского учета по начислениям по авторским договорам и договорам ГПХ на счете 76.09

Бухгалтерский учет по начислениям по авторским договорам и договорам ГПХ осуществляется с помощью документа «Отражение зарплаты в финансовом учете».

43

 

В открывшемся журнале документов нужно нажать на кнопку «Создать» для формирования нового документа или открыть ранее созданный документ и перезаполнить его.

44

 

Для изменения данных созданного документа нужно нажать на кнопку заполнить.

45

 

После перезаполнения требуется заполнить данные о подразделении вручную, проверить заполнение НДФЛ по расчетам с контрагентами и провести документ.

4647

48

 

После проведения требуется сформировать проводки по документу.

49

 

В ЕРП версии 2.4.10 проводки по расчетам с контрагентами по счету 76.09 по НДФЛ и начислениям по авторским договорам и договорам ГПХ формируются без аналитики по контрагенту и договору.

Аналитика контрагента и договора — это основная аналитика для закрытия взаиморасчетов по счету 76.09. Для заполнения этой аналитики на форуме 1С рекомендуют заполнять эти данные с помощью корректировки проводок вручную.

У клиента, которого мы занимались внедрением учета авторских договоров и договоров ГПХ, много сотрудников, с которыми заключены авторские договора и договора ГПХ, поэтому нами было предложено и реализовано следующее решение:

Обработка по заполнению 76 счета данными по договорам на основании документа «Отражение зарплаты в финансовом учете»:

  • Данная обработка закрывает пустую аналитику на счете 76.09 и формирует проводку на конкретного контрагента и договор по данным блока зарплаты.
  • После этого формируется вторая проводка, которая переносит данные с первого договора на сводный авторский договор или сводный договор ГПХ. При формировании сводного договора отслеживается вид договора, который создается (авторский или сводный ГПХ).
  • После этого на сводный авторский договор или договор ГПХ переносятся данные по НДФЛ на конкретного контрагента. В результате на счете остается только сумма для выплаты (сумма начисления минус НДФЛ).
  • Результатом действия обработки является полностью списанные суммы с пустой аналитикой на контрагентов с договорами.

50

 

Ведение бухгалтерского учета по выплатам по авторским договорам и договорам ГПХ на счете 76.09

Для формирования выплат по текущему году требуется сформировать ведомость по выплатам, аналогично описанному выше. Отличие будет в том, что ведомость формируется по данным текущего года.

51

 

Для формирования выплаты по начислениям по договорам, требуется изменить реквизит выплачивать на «Начисление по договорам» и нажать на ссылку «Не выбраны».

52

 

В результате если у нас есть данные мы можем их выбрать на открывшейся вкладке.

53

 

В результате заполняется табличная часть ведомости данными по документу «Начисление по договорам».

54

 

В сформированных данных можно увидеть, что так как в договоре у нас выбран реквизит «Учитывать как» со способом «Расчеты с контрагентами», поэтому «Статья расходов» заполнилась значением «КА», что определяет расчеты с контрагентами.

Если данные по начислениям по договорам были заполнены также с помощью документа «Начисление зарплаты и взносов», тогда ведомость требуется заполнять с помощью реквизита «Выплачивать» и значения в нем «Зарплата за месяц».

55

 

В этом случае в ведомость попадают данные из всех начислений.

Далее заполняется документ «Списание безналичных денежных средств» на основании документа «Ведомость», аналогично описанному выше.

56

57

 

При формировании проводок по списанию денежных средств была обнаружена ошибка в релизе ЕРП 2.4.10, связанную с тем что несмотря на признак расчетов с контрагентом, проводка формировалась на счет 70, а не 76.09.

58

 

Поэтому была создана обработка по формированию проводок по выплатам:

  • Обработка анализирует документы списания денежных средств по регистру сведений «ДанныеДляПодбораСотрудников» и установленному в нем признаку «Договор ГПХ».
  • Обработка формирует проводку по переносу выплаты со счета 70 на счет 76.09 на конкретного контрагента и сводный авторский или сводный договор ГПХ.
  • Регистры взаиморасчетов обработка не изменяет, так как нам для решения данной задачи, такого требования не выставлялось.

59

 

В результате ОСВ по счету 76.09 закрывается по данному сотруднику.

60

 

Изменения в учете на счете 76.09 в релизе 2.4.11

В релизе системы ЕРП версии 2.4.11 произошло изменение в документе «Списание безналичных денежных средств». При формировании проводок если статья расходов в ведомости равна «КА», тогда формируется проводка по счету 76.09 с пустой аналитикой, а не по счету 70, как было ранее.

61

Изменения в учете на счете 76.09 в релизе 2.4.12.64

В релизе 2.4.12 в системе ЕРП произошли изменения в документе «Ведомость», в шапке документа добавился реквизит «Учтенные как».

62

 

Он не обязателен к заполнению и может содержать следующие значения: Расчеты по оплате труда, Расчеты с контрагентами, Прочие расчеты с персоналом.

63

 

В случае если этот реквизит не заполнен, тогда при нажатии кнопки «Заполнить» заполняются все данные по начислениям, включая зарплату и авторские договора (договора ГПХ).

64

 

После заполнения система позволяет провести «Ведомость» и создать на основании «Списание безналичных денежных средств», но при формировании проводок возникают ошибки.

65

 

Система разбивает проводки на счет 70 и счет 76.09, но сумму в проводке указывает всю по ведомости, а не разбивая ее на суммы разбивки из ведомости.

Поэтому для правильного учета в релизе 2.4.12.64 необходимо обязательно заполнять реквизит «Учтенные как». Если сейчас в ведомости установить этот реквизит в значение «Расчеты по оплате труда», возникнет ошибка.

66

Эта ошибка связана с тем, что в зависимости от выбранного значения реквизита «Учтенные как», в ведомость попадают только начисления по оплате труда, или только начисления по расчетам с контрагентами, или только прочие расчеты с персоналом.

Следовательно, в релизе 2.4.12.64 нельзя в ведомости одновременно сделать заполнение данных по зарплате сотрудников, по договорам и прочим расчетам, так как при незаполненном реквизите «Учтенные как» формируются неправильные проводки, а при заполненном, можно заполнить данные только по одному виду учета.

67

 

В проводке документа «Списание безналичных денежных средств» изменений не произошло.

68

Обсудить

Вас может заинтересовать

Компании, которые собираются приступить к подготовке отчетности по МСФО нередко сталкиваются с выбором информационного продукта. Чтобы минимизировать риски и получить максимально эффективный инструмент для решения своих задач, эксперты Columbus выбрали наиболее популярные программные продукты фирмы «1С»: «1С:УХ» и «1С:ERP» и провели сравнительный анализ функциональных возможностей данных систем на примере работы c отчетами по МСФО.
С каждым годом по всему миру растёт число предприятий, которые анализируют свою деятельность по стандартам международной финансовой отчетности. Чтобы управлять активами, привлекать заемные средства, оценивать доходность капиталовложений, рисков и гарантий для успешного ведения бизнеса, компании основываются на стандартах МСФО.
У каждого предприятия есть свои особенности автоматизации, уникальные требования, бизнес-процессы, связанные, в том числе и с отраслевой принадлежностью.
Зачем нужен парсинг в среде 1С? Наверное, любой сотрудник службы маркетинга, имеющий дело с интернет-бизнесом, или аналитик, желающий знать положение своей фирмы на рынке или среди конкурентов, сталкивался с задачей сбора информации на различных сайтах по специфике своего бизнеса.
Зачастую в компании, которая уже работает в системе «1С:ERP Управление предприятием» (или «1С:Комплексная автоматизация», или «1С:Управление торговлей») или только собирается ее внедрить, возникают вопросы:
right-arrow share search phone phone-filled menu filter envelope envelope-filled close checkmark caret-down arrow-up arrow-right arrow-left arrow-down